ISA 계좌의 모든것, ISA계좌 혜택 및 절세효과, ISA계좌 종류와 가입조건(feat.주식에 부과되는 세금 종류)

안녕하세요. 나다운나입니다. 

 

오늘은 ISA계좌의 혜택과 절세효과,

특징 및 가입조건,

ISA계좌의 종류와 가입조건 등에 대해 알아보려고 합니다.

 

바로 시작할께요.

ISA계좌란?

개인종합 자산 관리 계좌 Individual Savings Account (ISA)의 약자로 다양한 금융상품을 한 계좌에 담아 관리할 수 있으며 절세와 자산증가 목적으로 만들어진 상품입니다. 

ISA계좌 특징 

1. 다양한 금융상품에 투자를 할 수 있습니다. 

채권, 국내상장주식, 펀드, 리츠, ELS, RP등 다양한 금융 상품을 한 계좌에 담아 본인의 투자전략에 맞게 운용할 수 있습니다.

 

2. 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 

주식종합매매계좌와는 다르게 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 이것이 ISA계좌를 만들어야 하는 가장 큰 이유에요.

이 부분은 정말 중요한 부분이니 아래 ISA계좌 혜택 및 절세 효과에서 더욱더 상세하게 말씀을 드릴게요~!

 

ISA계좌 혜택 및 절세 효과

1. 주식 전면 비과세

기획재정부와 금융위원회는 국민의 재산 형성과 자본시장 내 장기 투자 문화를 정착시키기 위해 올해 2023년 1월 1일부터 ISA에서 투자한 주식과 주식형 펀드에서 발생한 소득에 대해 전액 비과세를 적용했습니다. ISA 계좌 내에서 주식으로 얼마를 벌었든 여기에 세금을 물리지 않겠다는 뜻입니다.

2. 과세이연

중개형ISA는 의무가입기간(3~5년) 동안은 과세하지 않고 만기시점에 세금 부과가 이뤄지기 때문에 과세이연으로 인한 배당금 재투자 복리 효과를 누릴 수 있습니다.

3. 저율과세

가입기간이 끝난 이후에는 해당 기간 동안 투자한 모든 상품에서 나온 배당·이자를 합산해 200만원을 공제한 뒤 기존 배당세보다 낮은 9.9% 세율로 분리과세합니다. 

또 만기 후 60일 이내 투자금을 연금계좌로 이전하면, 납입액의 10%(최대 300만원 한도)까지 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

4. 손익통상

일반계좌로 투자를 하면 손익을 구분해 손해와는 상관없이 발생한 이익에 과세를 하는 반면 ISA는 수익에서 손실을 뺀 순수익에만 과세를 하기 때문에 세금을 줄일 수 있습니다. 

5. 분리과세

배당소득의 경우 소득세가 부가되는데 이때 ISA는 유용한 절세 수단이 됩니다. ISA에서 투자한 경우 200만원까지는 비과세되고 200만원을 넘으면 비과세 초과금액에 대해서 9.9% 세율이 적용됩니다. 또한 이 소득은 다른 소득과 합산되지 않고 분리과세되기때문에 금융소득이 2000만원이 넘는 경우에도 금융소득종합과세 염려없이 적극적인 투자가 가능합니다. 

 

ISA계좌  절세효과 예시

순수익(주1)	개별상품 투자시 세금(주2)	ISA 계좌 세금		세금감면 효과(A-B)
		일반형	서민형	일반형	서민형
200만원	308,000원	0원 (비과세)	0원 (비과세)	308,000원 ▼	308,000원 ▼
500만원	770,000원	297,000원 * 순이익 200만원 : 0 (비과세) * 순이익 300만원 : 297,000원 (9.9%)	99,000원 * 순이익 400만원 : 0 (비과세) * 순이익 100만원 : 99,000원 (9.9%)	473,000원 ▼	671,000원 ▼
1,000만원	1,540,000원	792,000원 * 순이익 200만원 : 0 (비과세) * 순이익 800만원 : 792,000원 (9.9%)	594,000원 * 순이익 400만원 : 0 (비과세) * 순이익 600만원 : 594,000원 (9.9%)	748,000원 ▼	946,000원 ▼

주1) 순이익 : ISA계좌에서 손익통산(투자이익-투자손실) 후 발생한 이익
주2) 개별상품 투자시 세금(A) : 순이익 X 15.4%(이자소득세 14% + 지방소득세 1.4%)

출처) KB국민은행 절세효과 예시

ISA계좌  종류

종류	채권, 주식투자 가능"중개형"	예금도 필요하다면"신탁형"	전문가가 대신 운용하는"일임형"
투자가능 상품	채권, 국내상장주식, 펀드, ETF, 리츠, 상장형수익증권, 파생결합증권/사채, ETN, RP	리츠, ETF, 상장형수익증권, ETN, 펀드,파생결합증권 /사채, 예금, RP	펀드, ETF 등
투자방법	고객이 직접 투자 상품을 선택		미래에셋증권 투자전문가의 포트폴리오로 일임운용
보수 및 수수료	투자 상품별 수수료 및 보수	신탁보수: 연 0.20% (연 1회 후취)	일임수수료: 연0.10% / 연0.50% (상품 유형별 상이, 분기 후취)
모바일 비대면 계좌개설	일반형 가능	불가	불가

출처) 미래에셋 증권 ISA 종류

 

ISA계좌  가입 조건과 특징

	일반형	서민형	농어민
가입조건	만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15세~19세 미만 대한민국 거주자	직전연도 총급여 5천만원 또는 종합소득 3천8백만원 이하 거주자	직전연도 종합소득 3천8백만원 이하 농어민 거주자
비과세 한도	200만원	400만원	400만원
비과세 한도 초과시	9.9% 저율 분리과세 적용
의무가입기간	3년
납입한도	연간 2천만원, 최대 1억원 (당해년도 미불입 납입한도는 다음해로 이월 가능)
중도인출	총 납입원금 내에서 횟수 제한 없이 중도인출 가능 (인출금액만큼 납입한도가 복원되지 않음)
추가 필요서류	[만15~19세 미만] 개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서'	개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서'	개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서' 및 '농어업인확인서' 등

출처) 미래에셋 증권 ISA가입자격 및 종류표

 

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+) 주식에 부과되는 세금 종류

1. 배당소득세

기업이 벌어들인 이익의 일부를 주주들에게 환원해 주는 것을 배당금이라고 하죠. 이 배당금을 받을 때 내는 세금을 배당소득세라고 합니다. 

배당소득세는 15.4%(순수배당소득세 14% + 지방세 14%)아고 원천징수방식이라 증권사에서 자동 처리됩니다. 

이자소득과 함께 금융소득으로 분류가 되고, 연간 2000만원을 초과할 경우 종합소득에 합산되어 누진세율을 적용받게 됨

​

 

2. 양도소득세 

주식에 대한 소유권을 다른 사람에게 넘길 때 그 과정에서 발생한 소득에 대해 세금을 매기는 것입니다.

따라서 손실이 난 경우에는 부과되지 않는 세금이죠.

이 양도소득세는 코스피의 1%, 코스닥의 2% 이상의 지분율을 보유했거나 한 종목당 보유한 평가액이 10억 원 이상인 대주주에게만 부과되었는데 2025년부터 양도소득세법이 개정되면서 주식의 매매차액이 5천만원 이상 넘는 소액투자자에게도 부가가 됩니다. 이것이 금융투자소득세입니다.(2023년 시행예정이었으나 보류됨)

 

3. 금융투자소득세

2025년부터 실시된 금융투자소득세는 국내주식, 일반주주, 대주주 요건과는 무관하게 매매차익에 대한 세금이 발생합니다. 

주식거래로 연 5천만 원 이상 소득을 얻은 사람에게 부과하는 세금으로(그 이하는 기본공제) 국내주식 및 ETF, 국내 공모펀드에서 발생하는 매매차익은 금융투자소득으로 간주하고 금융투자소득세가 과세됩니다. 

주식의 매매차액이 5천만원 이상 넘으면 22%소득세, 3억원이 넘으면 25%의 세금을 부과합니다.

 

4. 증권거래세

증권거래세는 '주식을 팔 때 실제로 거래한 가격에 대한 세금'입니다. 주식 매매를 한 모든 사람에게 부가됩니다. 

2022년 0.3%이었던 세율은 지난해 0.23%로 인하됐고 올해는 0.20%를 적용했으며 내년엔 0.18%, 마지막으로 2025년엔 0.15%가 될 예정입니다. 

 

마치며

오늘은 ISA계좌 혜택 및 절세효과, ISA계좌 종류와 가입조건

(feat.주식에 부과되는 세금 종류)등

ISA 계좌의 모든것에 대해 알아보았습니다. 

 

ISA계좌와 더불어 CMA계좌에 대해서도

함께 알아두시면 좋을것 같아서 링크달아둡니다. 

 

https://nadaunna.tistory.com/71

CMA 계좌 종류(유형)와 장점 단점 및 CMA 계좌 활용, CMA계좌 개설 -RP,MMF,MMW,CP(발행어음),종합금융형,

 

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